Central de rejeições SEFAZ / NF-e
NF-e · CÓDIGO 606
Rejeição 606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens
Descrição
Rejeição
- Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens
Causa
Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total da Base de Cálculo (Campo: total / ISSQNTot / vBC – ID: W19) diferente do somatório do Valor da Base de Cálculo (Campo: det / imposto/ ISSQN / vBC – ID: U02) de cada item, será retornado a rejeição “606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens”.
O cálculo do Total do campo vBC do Grupo de Totais de ISSQN da NF-e é feito a partir do somatório do Valor dos campos vBC do ISSQN de cada item:
vBC [Item 1] (ID: U02) vBC [Item 2] (ID: U02) vBC [Item n] (ID: U02) ____________________________ vBC [Total] (ID: W19)
Exemplo
Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor da Base de Cálculo do ISSQN de R$ 199,99 e foi informado no Total da Base de Cálculo do ISSQN o valor de R$ 400,00. Sendo a soma correta do Valor da Base de Cálculo do ISSQN de todos os itens R$ 399,98, a NF-e será rejeitada pelo motivo 606.
<det nItem=”1″>
<prod>
<cProd>L10001</cProd>
<cEAN/>
<xProd>Horas de Produção</xProd>
<NCM>00</NCM>
<CFOP>6101</CFOP>
<uCom>Horas</uCom>
<qCom>1.00</qCom>
<vUnCom>199.99</vUnCom>
<vProd>199.99</vProd>
<cEANTrib/>
<uTrib>Horas</uTrib>
<qTrib>1.00</qTrib>
<vUnTrib>199.99</vUnTrib>
<indTot>0</indTot>
</prod>
<imposto>
<ISSQN>
<vBC>199.99</vBC>
<vAliq>5.00</vAliq>
<vISSQN>10.00</vISSQN>
<cMunFG>4314902</cMunFG>
<cListServ>14.01</cListServ>
<indISS>1</indISS>
<indIncentivo>2</indIncentivo>
</ISSQN>
<PIS>
<PISOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pPIS>1.65</pPIS>
<vPIS>3.30</vPIS>
</PISOutr>
</PIS>
<COFINS>
<COFINSOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pCOFINS>7.60</pCOFINS>
<vCOFINS>15.20</vCOFINS>
</COFINSOutr>
</COFINS>
</imposto>
</det>
<det nItem=”2″>
<prod>
<cProd>L10001</cProd>
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<PISOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pPIS>1.65</pPIS>
<vPIS>3.30</vPIS>
</PISOutr>
</PIS>
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<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pCOFINS>7.60</pCOFINS>
<vCOFINS>15.20</vCOFINS>
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</COFINS>
</imposto>
</det>
<total>
<ICMSTot>
<vBC>0.00</vBC>
<vICMS>0.00</vICMS>
<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
<vBCST>0.00</vBCST>
<vST>0.00</vST>
<vProd>0.00</vProd>
<vFrete>0.00</vFrete>
<vSeg>0.00</vSeg>
<vDesc>0.00</vDesc>
<vII>0.00</vII>
<vIPI>0.00</vIPI>
<vPIS>0.00</vPIS>
<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
Conteúdo resumido para consulta objetiva do suporte.
Como resolver
Deve-se verificar e refazer o somatório dos campos vBC do ISSQN de todos os itens e corrigir o Valor do campo vBC informado nos Totais do ISSQN da NF-e.
Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.
No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:
vBC [Item 1] (ID: U02) = 199,99 vBC [Item 2] (ID: U02) = 199,99 vBC [Item n] (ID: U02) = xxx.xx _____________________________________________ vBC [Total] (ID: W19) = 199,99 + 199,99 vBC [Total] (ID: W19) = 399,98
<total>
<ICMSTot>
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<vIPI>0.00</vIPI>
<vPIS>0.00</vPIS>
<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
<vOutro>0.00</vOutro>
<vNF>399.98</vNF>
</ICMSTot>
<ISSQNtot>
<vServ>399.98</vServ>
<vBC>399.98</vBC>
<vISS>20.00</vISS>
<vPIS>6.60</vPIS>
<vCOFINS>30.40</vCOFINS>
<dCompet>2015-03-26</dCompet>
</ISSQNtot>
</total>
Após ter corrigido o Valor Total do campo vBC do Grupo de Totais do ISSQN, basta reenviar a NF-e para processamento.
É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.
Orientação para suporte no HAFID
- Conferir os dados fiscais informados no cadastro e no documento.
- Validar se o XML gerado está coerente com a regra de validação retornada pela SEFAZ.
- Após a correção, reenviar o documento fiscal para autorização.
Resumo:
Rejeição 606 – Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens Causa Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total da Base de Cálculo (Campo: total / ISSQNTot / vBC – ID: W19) diferente do somatório do Valor da Base de Cálculo (Campo: det / imposto/ ISSQN / vBC – ID: U02) de cada item, será retornado a rejeição “606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens”.
Referência
Manual de Orientação ao Contribuinte (MOC) v7.0 — Anexo I: Leiaute e Regras de Validação da NF-e e NFC-e | Nota Técnica 2013.005 – v.1.22 | Nota Técnica 2012.004 | Nota Técnica 2011.004
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