Central de rejeições SEFAZ / NF-e
NF-e · CÓDIGO 609
Rejeição 609: Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ISSQN
Descrição
Rejeição
- Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ISSQN
Causa
Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total do COFINS nos Totais do ISSQN (Campo: total / ISSQNTot / vCOFINS – ID: W22) diferente do somatório do Valor do COFINS (Campo: COFINS – ID: S11) de cada item, será retornado a rejeição “609 – Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ISSQN”.
O cálculo do Total do campo vCOFINS do Grupo de Totais de ISSQN da NF-e é feito a partir do somatório do Valor dos campos vCOFINS de cada item:
vCOFINS [Item 1] (ID: S11) vCOFINS [Item 2] (ID: S11) vCOFINS [Item n] (ID: S11) __________________________________ vCOFINS [Total] (ID: W22)
Exemplo
Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor do COFINS de R$ 15,19 e foi informado no Total do COFINS nos Totais do ISSQN a quantia de R$ 30,40. Sendo a soma correta do Valor do COFINS de todos os itens R$ 30,38, a NF-e será rejeitada pelo motivo 609.
<det nItem=”1″>
<prod>
<cProd>L10001</cProd>
<cEAN/>
<xProd>Horas de Produção</xProd>
<NCM>00</NCM>
<CFOP>6101</CFOP>
<uCom>Horas</uCom>
<qCom>1.00</qCom>
<vUnCom>199.99</vUnCom>
<vProd>199.99</vProd>
<cEANTrib/>
<uTrib>Horas</uTrib>
<qTrib>1.00</qTrib>
<vUnTrib>199.99</vUnTrib>
<indTot>0</indTot>
</prod>
<imposto>
<ISSQN>
<vBC>199.99</vBC>
<vAliq>5.00</vAliq>
<vISSQN>9.99</vISSQN>
<cMunFG>4314902</cMunFG>
<cListServ>14.01</cListServ>
<indISS>1</indISS>
<indIncentivo>2</indIncentivo>
</ISSQN>
<PIS>
<PISOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pPIS>1.65</pPIS>
<vPIS>3.29</vPIS>
</PISOutr>
</PIS>
<COFINS>
<COFINSOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pCOFINS>7.60</pCOFINS>
<vCOFINS>15.19</vCOFINS>
</COFINSOutr>
</COFINS>
</imposto>
</det>
<det nItem=”2″>
<prod>
<cProd>L10001</cProd>
<cEAN/>
<xProd>Horas de Produção</xProd>
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<uCom>Horas</uCom>
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<vUnTrib>199.99</vUnTrib>
<indTot>1</indTot>
</prod>
<imposto>
<ISSQN>
<vBC>199.99</vBC>
<vAliq>5.00</vAliq>
<vISSQN>9.99</vISSQN>
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<cListServ>14.01</cListServ>
<indISS>1</indISS>
<indIncentivo>2</indIncentivo>
</ISSQN>
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<PISOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pPIS>1.65</pPIS>
<vPIS>3.29</vPIS>
</PISOutr>
</PIS>
<COFINS>
<COFINSOutr>
<CST>50</CST>
<vBC>199.99</vBC>
<pCOFINS>7.60</pCOFINS>
<vCOFINS>15.19</vCOFINS>
</COFINSOutr>
</COFINS>
</imposto>
</det>
<total>
<ICMSTot>
<vBC>0.00</vBC>
<vICMS>0.00</vICMS>
<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
<vBCST>0.00</vBCST>
<vST>0.00</vST>
<vProd>0.00</vProd>
<vFrete>0.00</vFrete>
<vSeg>0.00</vSeg>
<vDesc>0.00</vDesc>
<vII>0.00</vII>
<vIPI>0.00</vIPI>
<vPIS>0.00</vPIS>
<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
<vOutro>0.00</vOutro>
<vNF>399.98</vNF>
</ICMSTot>
Conteúdo resumido para consulta objetiva do suporte.
Como resolver
Deve-se verificar e refazer o somatório dos campos vCOFINS de todos os itens e corrigir o Valor do campo vCOFINS informado nos Totais do ISSQN da NF-e.
Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.
No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:
vCOFINS [Item 1] (ID: S11) = 15,19 vCOFINS [Item 2] (ID: S11) = 15,19 vCOFINS [Item n] (ID: S11) = xxx.xx _____________________________________________ vCOFINS [Total] (ID: W22) = 15,19 + 12,19 vCOFINS [Total] (ID: W22) = 30,38
<total>
<ICMSTot>
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<ISSQNtot>
<vServ>399.98</vServ>
<vBC>399.98</vBC>
<vISS>19.98</vISS>
<vPIS>6.58</vPIS>
<vCOFINS>30.38</vCOFINS>
<dCompet>2015-03-26</dCompet>
</ISSQNtot>
</total>
Após ter corrigido o Valor Total do campo vCOFINS do Grupo de Totais do ISSQN, basta reenviar a NF-e para processamento.
É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.
Orientação para suporte no HAFID
- Conferir os dados fiscais informados no cadastro e no documento.
- Validar se o XML gerado está coerente com a regra de validação retornada pela SEFAZ.
- Após a correção, reenviar o documento fiscal para autorização.
Resumo:
Rejeição 609 – Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ISSQN Causa Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total do COFINS nos Totais do ISSQN (Campo: total / ISSQNTot / vCOFINS – ID: W22) diferente do somatório do Valor do COFINS (Campo: COFINS – ID: S11) de cada item, será retornado a rejeição “609 – Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ISSQN”.
Referência
Manual de Orientação ao Contribuinte (MOC) v7.0 — Anexo I: Leiaute e Regras de Validação da NF-e e NFC-e | Nota Técnica 2013.005 – v.1.22
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